Задача наполнения бюджета встала перед финансовыми властями как никогда остро: дорога каждая копейка. В этих условиях взор Минфина обратился в сторону валютных спекулянтов. Поначалу хотели обложить налогом клиентов обменников, потом переключились на тех, кто работает через брокеров. «Лента.ру» выясняла, чем новые налоговые инициативы грозят рядовым гражданам.
Интерес к покупке валюты не ослабевал у россиян начиная с кризиса 1998 года — тогдашний шок запомнился надолго. «Что будет с долларом?» — коронный вопрос обывателя к любому человеку, связанному с экономикой. На этом интересе зарабатывают форекс-дилеры. Этот же интерес к игре на курсовой разнице привел некоторых финансово безграмотных граждан в валютную ипотеку. Последствия, как мы знаем, оказались печальными. Так или иначе валютные спекуляции в России весьма популярны — гораздо больше, чем, скажем, торговля акциями, не говоря уже об облигациях, а тем более деривативах.
На самом деле в спекуляции нет ничего плохого. Купить подешевле и продать подороже — это суть любой торговли. Нет ничего криминального в желании граждан заработать на колебаниях рубля. Правда, в какие-то моменты тяга людей к валютным спекуляциям может привести к слишком резким колебаниям курса. В этом случае Центробанк вводит меры против спекулянтов, которые сводят на нет выгоду от краткосрочных валютных сделок.
Самое простое — купить валюту в операционной кассе или обменном пункте при любом банке. В этом случае вы сталкиваетесь со спрэдом — разницей между курсом покупки и курсом продажи: на этом и зарабатывают обменники. Поэтому даже если биржевой курс достиг нужного вам уровня, это еще не значит, что в обменном пункте он вас устроит.
Некоторые граждане, понимая, что бегать и менять валюту — крайне непродуктивное занятие, идут к широко рекламируемым форекс-дилерам. Здесь надо иметь в виду, что это чистая игра, как в казино. Кроме того, поскольку эти компании предоставляют кредитное плечо — то есть дают возможность, имея на депозите, скажем, 100 долларов, совершать сделки с лотом в 10 тысяч долларов. Жадность подталкивает людей использовать это плечо. А дальше человек рано или поздно сделает ошибку и проиграет, а форекс-дилер выиграет.
Другая возможность — торговать валютой через биржу. Напрямую биржа с физлицами не работает, поэтому придется открыть счет у брокера. Нужно заключить с ним договор, установить торговую программу и начать заключать сделки. Комиссия от оборота будет значительно ниже, чем при торговле через банк. При большом обороте экономия может составить десятки тысяч долларов в год. Банк, торгующий валютой в розницу через обменник, тоже покупает ее на бирже — на тех же условиях, что и брокер. Почему бы обычному гражданину не воспользоваться теми же условиями, раз такая возможность есть? Получается, что валютные спекулянты, совершающие сделки на бирже, — это просто люди, которые не хотят переплачивать банку.
Через брокера можно совершать операции не только с валютой, но и с акциями, облигациями, фьючерсами, опционами и тому подобными бумагами. Если вы совершили сделку с выгодой, вам придется заплатить налог — 13 процентов от размера вашей прибыли. Сделки с валютой — не исключение.
Единственный нюанс: декларация и уплата налога — полностью на совести гражданина. Естественно, большинство российских граждан, всей душой желая уплатить НДФЛ, тем не менее иногда забывают это сделать — как минимум это связано с дополнительными временными и трудозатратами.
Теперь же Минфин задумался над тем, как сделать сбор налогов более эффективным. Если брокера назначат налоговым агентом, хлопоты по его уплате возьмет на себя он. Таким образом с доходов граждан от продажи валюты НДФЛ будет уплачиваться автоматически. Вопрос в том, какую выгоду получит бюджет от этой меры и может ли это вызвать какие-либо последствия не только для валютных спекулянтов, но и для всего финансового сектора.
Представители крупнейших брокерских компаний восприняли идею Минфина неоднозначно и скорее критически. Так, президент-председатель правления инвестиционного холдинга «Финам» Владислав Кочетков считает, что нововведения по налогообложению операций по обмену валюты сократят поток клиентов на треть, хотя до сих пор число граждан, менявших валюту через биржу и брокерский счет, росло.
«Сейчас граждане для обмена валюты все чаще используют биржу. Это обходится им дешевле, чем в обменниках. Кроме того, кэш-рынок — менее цивилизованный, непрозрачный и более криминогенный. И справедливо было бы облагать налогом и операции в обменниках, — сказал он «Ленте.ру». — Для всех участников этого бизнеса условия должны быть равными. Получается, что своей инициативой Минфин наказывает более продвинутый сегмент и поддерживает более примитивный».
Однако, считает Кочетков, назначать налоговыми агентами банковские обменники почти невозможно, поскольку такие операции сложно администрировать. Ведь гражданин может купить валюту в одном пункте обмена и продать через другой. Откуда человек взял продаваемую валюту — банк никак не проверит. Кроме того, считает представитель «Финама», у банковского бизнеса, контролирующего пункты обмена валюты, лобби гораздо сильнее, чем у брокеров.
Введение налога ударит и по компаниям, которые проводят экспортно-импортные операции. Он подчеркнул, что обсуждаемая мера приведет к регрессу валютного рынка. «Снова пачки долларов будут хранить под матрасом, — предположил глава брокерской компании. — Уплата налога через брокеров, конечно, принесет какие-то дополнительные доходы в бюджет, и мы понимаем, что в нынешней ситуации ценны любые поступления. Возможно, казна выиграет сотые доли процента… Но последствия этой меры для экономики в целом, к сожалению, никто не просчитывал».
Аналогичное мнение высказал генеральный директор компании «Открытие-брокер» Юрий Минцев: «Государство хочет взимать налоги так же, как с операций с акциями, — это его право. Но плохо то, что налогом хотят обложить клиентов брокеров, в то время как огромная часть населения спекулирует валютой через банки. Обмен валюты через брокеров занимает лишь пять процентов от всех операций населения с валютой! Поэтому брать налог только с тех, кто спекулирует валютой на биржах, — это все равно что искать рассыпанные монетки только под фонарем».
С одной стороны, возмущение брокеров вполне объяснимо, с другой — понятно желание финансовых властей получить от граждан все причитающееся. Но этим налоговые инициативы не заканчиваются.
Советник президента России Сергей Глазьев в марте призвал обложить биржевые валютные операции «налогом Тобина». Ставка по такому налогу, по его замыслу, могла бы составить один процент. Сбор принес бы в бюджет только за один квартал триллион рублей. Расчет сделан исходя из того, что объем операций с валютой на бирже составляет примерно 100 триллионов рублей за три месяца. Обороты с валютой вызвали у советника главы государства подозрения. По мнению Глазьева, Московская биржа превратилась «в игрушку в руках спекулянтов», которые через торговую площадку манипулируют валютным курсом.
Идея нобелевского лауреата по экономике Джеймса Тобина о налогообложении валютных операций, к которой апеллирует Глазьев, уже много лет вызывает дискуссии. Свое предложение экономист сформулировал в 1970-х годах, при этом сам считал его нереализуемым. В то же время процессы компьютеризации и централизации биржевых сделок, по мнению многих экономистов, могут этот замысел воплотить в жизнь.
Таким образом, интерес к валютным операциям в России традиционен и неизбывен. Граждане хотят заработать на спекулятивных сделках с валютой, а чиновники — пополнить казну за счет спекулирующих валютой граждан. Стоит отметить, что в этой игре пока ведет население: валютный контроль не введен, а налоги на доходные валютные операции все еще жестко не контролируются. Поэтому покупать и продавать доллары можно спокойно — как в обменниках, так и на бирже.