Как получить налоговый вычет за лечение в 2025 году? Пошаговая инструкция

С 2025 года заявить на вычет за лечение стало проще: достаточно подписать уже сформированное заявление на сайте ФНС, без оформления 3-НДФЛ и сбора пакета документов. Также выросла сумма, с которой можно получить возврат: со 120 тысяч до 150 тысяч рублей. «Лента.ру» рассказывает, кто имеет право на вычет за лечение, какие расходы учитываются, что нужно сделать, чтобы его получить.

• Что такое налоговый вычет
• Кто имеет право на вычет за лечение
• За какие расходы можно получить вычет
• Сколько денег можно получить
• Как получить налоговый вычет за лечение
• Налоговый вычет за лечение: главное

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ, налога на доходы физических лиц. НДФЛ — это те самые проценты, которые удерживают с зарплаты и с других доходов (например, с продажи квартиры) в пользу бюджета государства.

Налоговый вычет за лечение относится к социальным налоговым вычетам. В эту категорию входят также вычеты за образование, благотворительность и спорт, пенсионные взносы. Возвращая 13 процентов от уплаченного за эти расходы, государство поощряет налогоплательщиков за развитие этих секторов экономики.

Социальный налоговый вычет можно получить за три прошедших года. В 2025 году можно вернуть налог за 2024, 2023 и 2022 годы. А вот за 2021 год — уже нельзя.

Кто имеет право на вычет за лечение

Чтобы получить налоговый вычет за оказанные медицинские услуги и купленные лекарства, нужно соответствовать двум условиям.

1. Быть налоговым резидентом РФ. Так называют тех, проживает в стране от 183 дней — в целом за год. Например, если вы провели 2024 году в России семь месяцев, то можете претендовать на вычет вне зависимости от того, какое у вас гражданство.
2. Иметь доход, с которого уплатили налог на доход физических лиц (НДФЛ). Это может быть и зарплата, которую вы получаете, работая по ТК, и доход с индивидуального предпринимательства (если вы на общей системе налогообложения, ОСНО). Если сдаете квартиру в аренду или получили деньги с продажи чего-либо, тоже можете заявить на вычет.

За какие расходы можно получить вычет

Если вы налоговый резидент и платите НДФЛ, то имеете право на компенсацию расходов за лечение, оказанное вам лично, вашему мужу или жене, родителям или детям в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если они получают профессиональное образование в вузе или в очной форме обучаются в колледже). Главное условие — чтобы в документах на оплату были именно ваши данные.

Есть три основные категории трат, за которые можно получить вычет на лечение:

1. покупка лекарств, назначенных врачом;
2. медицинские услуги (в том числе дорогостоящие);
3. приобретение добровольного медицинского страхования (ДМС).

Покупка лекарств

В 2025 году стало возможным получение налогового вычета с расходов за абсолютно любые лекарства, прописанные врачом (от дорогих и редких суспензий до простых витаминов). Главное, чтобы это назначение было подтверждено официально. Обычно для этого используется рецептурный бланк N 107-1/у.

Допустим, врач назначил вам курс витаминов или прописал антибиотики. Если у вас есть рецепт, оформленный по правилам, и чек из аптеки, 13 процентов от стоимости этих лекарств можно вернуть.

Медицинские услуги

Это любая манипуляция, которую проводит компания или индивидуальный предприниматель, имеющий лицензию на оказание медицинских услуг. Посмотреть наличие можно в едином реестре лицензий на сайте Росглавнадзора. Введите данные клиники, чтобы проверить, есть ли у нее лицензия на оказание медицинских услуг.

Медуслуги разделяются на обычные, с кодом 1, и дорогостоящие, с кодом 2. Код прописывается в справке об оказании медицинских услуг, которую вам выдает клиника.

Обычные услуги

Это прием у врача, диагностика (УЗИ, МРТ, КТ и пр.), вакцинация, уколы, капельницы, протезирование зубов, лечение в стационаре, паллиативная помощь (например, нахождение в хосписе) и многое другое. Если клиника имеет лицензию, эти затраты можно компенсировать.

К обычным медицинских услугам, за которые можно получить вычет, могут приравниваться даже косметологические процедуры (например, чистка лица). Самое главное, чтобы салоны были лицензированными центрами и косметологическими кабинетами, и в справке была отметка «код 1».

Дорогостоящее лечение

Это серьезные челюстно-лицевые операции, все, что связано с планированием беременности и родами (ЭКО, суррогатное материнство) и другое.

Оплата ДМС

Если вы оформляли договор добровольного медицинского страхования, с него тоже можно получить вычет. Главное, чтобы в документе было указано, что страховая компания покрывает именно медуслуги (а не, например, фитнес-программы).

Если ДМС полностью оплачивает компания, вы не можете получить налоговый вычет. Однако если взносы официально удерживаются из вашей зарплаты, вычет возможен — с удержанной суммы.

Сколько денег можно получить

Итоговая сумма налогового вычета за расходы на медицинские услуги зависит от:

• потраченных денег (с учетом ограничений);
• периода, за который делается возврат.

Напомним, что получить можно 13 процентов от расходов. При этом есть ограничения на возврат с трат на лекарства и обычные (не дорогостоящие) медицинские услуги.

• Сумма трат, с которой будет сделан возврат за 2022 и 2023 годы, — 120 тысяч рублей. Соответственно, даже если отдали больше, рассчитывать вы сможете максимум на 15 600 рублей (120 000 * 13 = 15 600).
• Лимит за 2024 год увеличен — 150 тысяч рублей. Максимально возможный возврат — 19 500 рублей (150 000 * 13 = 19 500).

Для подачи на налоговый вычет с расходов на дорогостоящие услуги никаких ограничений нет. Допустим, вам сделали эндопротезирование тазобедренных суставов за один миллион рублей. В этом случае вам вернут 130 тысяч рублей (если услуга оформлялась с кодом 2).

Как получить налоговый вычет за лечение

1. Собрать документы

Для компенсации расходов за лекарства

Это самая простая часть: понадобятся только рецепты от врача (подтверждение, что эти препараты вам были назначены официально) и чеки (можно электронные).

Для налогового вычета по расходам на медицинские услуги

Главное — это получить справку об оплате медицинских услуг. Для оформления вычета за 2022–2023 годы требуется документ старого образца. Для расходов с 2024 года используется новая форма справки.

Чаще всего при обращении в клинику вам предложат оформить эту справку. Если этого не произошло, запросите ее. Возможно, для этого понадобятся договоры и чеки.

Обязательно проследите, чтобы в бумагах были указаны все ваши траты. Если клиника оформила вам справку, но в ней указаны не все процедуры, стоит запросить исправленный документ.

2. Обратиться в ФНС или к работодателю

Есть два способа получить вычет — через налоговую (ФНС) и через работодателя. В первом случае возврат можно сделать с расходов за прошедшие годы (например, за 2022–2024), а во втором — за текущий.

Как подать документы на вычет в ФНС

Направить документы в налоговую можно:

• придя в инспекцию лично;
• по почте, отправив справки и чеки ценным письмом с описью содержимого;
• через «Госуслуги» (понадобится сделать усиленную квалифицированную электронную подпись);
• в личном кабинете налогоплательщика.

Как оформить вычет за лечение онлайн через ФНС

Разберем последовательность действий для оформления вычета в личном кабинете налогоплательщика. Напомним, что получить вычет за лечение в 2024 году можно в упрощенном порядке, подписав предзаполненное заявление на сайте ФНС. Заявление будет сформировано, если медицинская организация, в которой вы оплачивали лечение, передала данные налоговым органам. Проверить это можно, перейдя во вкладку «Вычеты» → «Вычеты в упрощенном порядке».

Если хотите оформить возврат части медицинских расходов за 2022 или 2023 годы, потребуется пройти стандартизированную процедуру с оформлением декларации 3-НДФЛ.

• Шаг 1. Войдите в свой личный кабинет на сайте и в разделе «Вычеты» перейдите к «Получить вычет» и выберите «Вычет при лечении или покупке медикаментов». Укажите нужный год.
• Шаг 2. В окне «Вычеты» укажите вид расходов, с которых хотите сделать возврат, и прикрепите документы. Если оформляете возврат за лечение кого-либо из членов семьи, добавьте документ, подтверждающий родство (свидетельство о браке, если хотите компенсировать траты за лечение супруга или супруги; или о рождении ребенка, если услуги оказывались сыну или дочери).
• Шаг 3. Отправьте документы на проверку.
• Шаг 4. Дождитесь возврата средств (обычно это занимает до двух рабочих дней после проверки).

Как оформить вычет за лечение через работодателя

Если вы только что прошли комплекс обследований и не хотите ждать до следующего года для оформления документов, вы можете обратиться к работодателю: он начнет начислять вам зарплату без удержания 13 процентов, пока сумма вычета не будет полностью компенсирована.

• Шаг 1. Отправьте заявление о подтверждении права на получение социального вычета, прикрепив подтверждающие документы (справки, чеки, договоры). Делается это также через личный кабинет налогоплательщика. Подтверждение права на вычет готовится максимум 30 дней (включая выходные).
• Шаг 2. Запросите на своей работе заявление о предоставлении вычета и заполните его.
• Шаг 3. Оба документа — и уведомление из ФНС, и заявление — отнесите в бухгалтерию.

Налоговый вычет за лечение: главное

• Вычет могут получить плательщики НДФЛ — работающие по ТК, ИП на ОСНО, арендодатели и пр. Самозанятым и ИП на УСН он не доступен.
• Максимальный вычет за обычные медуслуги и лекарства — 15 600 или 19 500 рублей в зависимости от года. Для дорогостоящего лечения ограничений нет.
• Компенсировать 13 процентов можно за лекарства, лечение и ДМС, если лекарства назначены врачом, клиника имеет лицензию, а страховка покрывает медуслуги.
• Нужны справки, рецепты и чеки: для лечения — справка об оплате, для лекарств — рецепты и чеки, для ДМС — договор и счета.
• Подать заявление можно через ФНС или бухгалтерию на вашей работе — налоговая вернет часть денег за три прошлых года, работодатель — за текущий. С 2024 года в личном кабинете на сайте налоговой доступны предзаполненные заявления.