Справка о доходах физического лица (2-НДФЛ): для чего нужна, где получить, кому положена

Справка о доходах и суммах налога физического лица, которую часто называют 2-НДФЛ (устаревшая форма), представляет собой официальный документ, содержащий сведения о доходах, применяемых налоговых вычетах и сумме начисленного налога за определенный промежуток времени. Этот документ является одним из наиболее запрашиваемых, поскольку необходим как государственным служащим, так и сотрудникам частных компаний. Его используют в различных жизненных ситуациях: для оформления кредита в банке, при аренде недвижимости, а также при получении социальных льгот или визовых документах. Справка о доходах позволяет организациям убедиться в финансовой надежности и платежеспособности человека. Подробнее о том, для чего может понадобиться эта справка и как ее оформить — в материале «Ленты.ру».

Для чего нужна справка о доходах

Этот документ используется в ряде случаев:

• Получение кредита, оформление ипотеки: банки проверяют платежеспособность клиента через данную справку;
• Получение налогового вычета: для компенсации расходов на медицину, обучение или приобретение жилья;
• Подача заявления на визу: подтверждение финансового состояния заявителя перед консульством;
• Обращение в центр занятости: для назначения пособия по безработице;
• Установление опеки: предоставление сведений о доходе при рассмотрении вопросов опекунства;
• Участие в суде: представление финансовых данных в рамках судебного спора;
• Расчет выплат: начисление пособий по больничному листу или отпуску по уходу за ребенком;
• Определение размера пенсии: расчет пенсионных выплат;
• Заполнение декларации 3-НДФЛ: учет доходов и применение налоговых вычетов.

Как получить справку о доходах

Через работодателя

Есть несколько способов получения данного документа. Наиболее популярный вариант — запрос у работодателя. Для получения справки потребуется написать заявление на имя руководителя компании. Законодательство не обязывает указывать причину обращения. Документ оформляет бухгалтерия, после чего его подписывает директор. Отказ в предоставлении справки невозможен, если сотрудник официально работает в данной организации.

Работник вправе выбрать форму справки — бумажную или в электронном виде. В соответствии со статьей 62 Трудового кодекса РФ, работодатель обязан подготовить документ в течение трех рабочих дней.

На портале «Госуслуги»

Через портал «Госуслуги» можно заказать справку о доходах в электронном виде. Такой документ имеет равнозначную юридическую силу с бумажной версией, заверенной работодателем. Чтобы воспользоваться услугой, необходима подтвержденная учетная запись.

Как подтвердить учетную запись на портале:

• Владельцы карт банков, указанных на портале «Госуслуги», могут пройти верификацию, предоставив данные карты и подтвердив операцию с помощью SMS-кода;
• Если вы выбрали подтверждение с использованием электронной подписи (РКЭП), потребуется визит в один из аккредитованных центров с паспортом, СНИЛС и ИНН;
• Личное посещение отделений Социального фонда России или МФЦ также возможно для активации учетной записи;
• Метод с заказным письмом подойдет для стандартной версии учетной записи, хотя этот способ не позволит войти на сайт ФНС через портал. Для подтверждения нажмите кнопку «Заказать письмо», введите адрес и сохраните трек-номер для отслеживания. Код, полученный в письме, нужно ввести в ваш профиль.

Для заказа справки о доходах по форме 2-НДФЛ в личном кабинете пользователя на сайте Госуслуг должны быть данные ИНН (идентификационного номера налогоплательщика). Если ИНН отсутствует, его можно запросить прямо на портале, нажав кнопку «Добавить».

Процесс получения электронной справки через «Госуслуги» прост и удобен. Войдите в личный кабинет и выполните следующие шаги:

• Перейдите в раздел «Справки/Выписки» и выберите пункт «Справка о доходах 2-НДФЛ»;
• Укажите период, за который нужна справка;
• Ознакомьтесь с содержимым документа, сохраните его на компьютер или отправьте на свою электронную почту.

Документ предоставляется в формате PDF. В нем отображаются ваши доходы за выбранный период, дата загрузки, сумма дохода и информация о налогах. Электронная подпись делает его легитимным, как и традиционный бумажный вариант.

Стоит учесть, что через портал можно получить данные о доходах за последние три года.

На портале налоговой службы

Пользователи сервиса ФНС России «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» могут в режиме онлайн запросить справку о своих доходах по форме 2-НДФЛ. Для входа на сайт они имеют возможность использовать свою учетную запись на портале «Госуслуги» или применить электронную подпись.

Чтобы оформить справку, нужно войти в раздел «Доходы» в личном кабинете налогоплательщика, затем перейти в «Справки о доходах». Здесь можно выбрать нужный год для просмотра справки и сохранения ее на устройстве. Каждый годовой отчет скачивается индивидуально, причем на сайте налоговой службы доступны данные за последние пять лет.

Сохраненную справку можно отправить по электронной почте. Встроенная электронная подпись придает документу законную силу. Важно учитывать, что справка о доходах формируется только после завершения календарного года, когда налоговый агент предоставляет государству соответствующую информацию.

Если нужна справка 2-НДФЛ за текущий год, ее лучше запросить у работодателя напрямую.

В налоговой инспекции

В случае, если работодатель прекратил свою деятельность или организация была ликвидирована, работник может получить информацию о доходах за прошедшие периоды в налоговой инспекции. Для этого следует обратиться в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту жительства и запросить справку о доходах из архива налоговой декларации.

Для получения справки необходимо предъявить паспорт и ИНН. Сотрудник инспекции может либо немедленно распечатать справки за требуемый период, либо предложить написать заявление на истребование необходимых документов.

Кто может получить справку о доходах

Любое лицо, которое официально зарабатывает и уплачивает налоги, имеет законное право на получение справки о доходах. Это касается как действующих сотрудников, так и тех, кто ранее работал и хочет получить справку за прошлые периоды.

Справка предоставляется по запросу не только штатным сотрудникам, но и тем, кто работает по договорам ГПХ, находится в декрете, уволен, вышел на пенсию и относится к иным категориям работников. Однако выдается она только тому, на чье имя оформлена справка.

Время подготовки справки

Сроки выдачи справки 2-НДФЛ зависят от способа запроса. Если она оформляется через работодателя, документ будет готов в течение трех рабочих дней с момента подачи заявки.

При использовании сервисов портала «Госуслуги» или сайта ФНС, процесс занимает считанные минуты, позволяя мгновенно скачать готовый файл. Через «Госуслуги» можно получить сведения за последние три года, тогда как на сайте ФНС доступен доступ к данным за пять лет. Если информация не совпадает с имеющимися данными, сервис сообщит об отказе с пояснением причины.

Срок действия справки варьируется в зависимости от требований конкретной организации, но чаще всего составляет около месяца.

Положена ли справка безработному

Безработные могут обратиться в бухгалтерию последнего места работы для получения справки 2-НДФЛ. По закону работодатель обязан предоставить ее по письменному запросу. Те, кто зарегистрированы на бирже труда, получают справку о статусе в центре занятости.

Если же человек не работает и не числится на учете в службе занятости, у него отсутствуют официальные доходы, и оформление справки становится невозможным.