Деньги вне зоны доступа. Почему заблокировали расчетный счет компании и что с этим делать

• По данным жалоб в народном рейтинге «Банки.ру», которые изучили «Известия».

Блокировку расчетного счета инициировал банк

Все блокировки расчетного счета компании можно поделить на две крупные категории. Первая связана с тем, что у банка возникли подозрения о порядочности бизнеса.

Согласно разъяснениям ЦБ РФ это касается:

• Мошеннических действий в рамках 161-ФЗ. Он требует от банков проверять, не попал ли клиент в базу данных Банка России о мошеннических переводах.
• Нарушений «антиотмывочного» закона, он же 115-ФЗ. Он требует от банков и других финансовых организаций пресекать подозрительные операции клиентов.

В зависимости от ситуации банк может остановить или отменить подозрительную операцию, приостановить обслуживание онлайн-банкинга (ограничить к нему доступ), использование банковской карты, ограничить банковские операции.

При этом банк обычно запрашивает у клиента документы, чтобы подтвердить или опровергнуть подозрения: проводит комплаенс. И, как отмечают в «Сбере», по причине комплаенс счета не блокируются — накладываются ограничения на использование ДБО (дистанционного банковского обслуживания). Платеж можно провести через платежное поручение, достаточно обратиться в офис банка.

Рассмотрим подробнее ситуации, с которыми сталкиваются предприниматели. Не все из них касаются просто подозрительных переводов.

Недостоверный юридический адрес

Налоговая может провести проверку юридического адреса компании в четырех случаях:

• Адрес стал «массовым» — на нем зарегистрированы несколько компаний сразу. Точную цифру надо смотреть для конкретного региона: где-то это 5, где-то 10.
• Контрагент, банк или другое заинтересованное лицо пожаловалось в налоговую, что компании нет по указанному адресу.
• Собственник помещения запретил использовать его адрес для юрлиц.
• Налоговая не смогла связаться с компанией, и у нее возникли подозрения в недостоверности адреса.

Недостоверный юридический адрес — признак компании-однодневки, поэтому при подозрениях налоговая проведет проверку. Результатом может стать ограничение операций по расчетному счету бизнеса.

Такая ситуация была в практике у Ирины Чеботаревой, адвоката МКА «ГРАД». Компания использовала арендованный «формальный» юридический адрес, по которому фактически не находились ее сотрудники и не осуществлялась хозяйственная деятельность. В ходе проверки налоговый орган не обнаружил организацию по месту регистрации, что послужило основанием для внесения сведений о недостоверности юридического адреса в ЕГРЮЛ. В результате банк приостановил операции по счету.

Что делать: предоставить документы, которые подтверждают достоверность адреса, — договор аренды, гарантийное письмо от собственника и т. п. Либо изменить юридический адрес на тот, где налоговая точно сможет найти компанию.

Проведение операции не по указанным ОКВЭД

Банки стали внимательно следить за тем, насколько прозрачно работает бизнес. Если в ЕГРЮЛ у вашей компании стоит код 55.10 для гостиниц, и вдруг вы проводите операцию как туристическое агентство, у банка могут возникнуть вопросы.

Что делать: если операция по нехарактерному для вас коду ОКВЭД была разовой, просто направьте в банк разъяснение. Но, если вы начинаете работать по новому направлению, внесите новые коды ОКВЭД в ЕГРЮЛ. Это нужно сделать в течение 7 рабочих дней.

Ошибки в расчетных документах

Кроме операций по нехарактерным кодам ОКВЭД, у банка могут вызвать вопросы и другие расхождения информации «на бумаге» и «в реальности». Например, если вы подписываете договор с одной целью, а в платежном поручении указываете другую. У банка возникают подозрения в добросовестности бизнеса.

Такая ситуация была в практике Ирины Чеботаревой: в платежных поручениях назначения платежей не совпадали с условиями договоров: например, оплата «аренды» проводилась по договору «оказания услуг». Эти несоответствия были квалифицированы банком как риск, и доступ к счету был ограничен до предоставления разъяснений и исправленных документов.

Что делать: дать банку пояснения по экономическому смыслу сделки, предоставить документы по запросу, чтобы подтвердить факт неумышленной ошибки.

Нарушение корпоративных процедур

По все тому же «антиотмывочному» закону банки должны раз в год обновлять сведения о своих клиентах. Для юридических лиц это информация, связанная с работой компании: адрес, контактные данные, вид деятельности, содержимое учредительных документов, участники общества и генеральный директор.

В практике Ирины Чеботаревой была ситуация, когда компания своевременно не предоставила банку решение о продлении полномочий генерального директора. В результате кредитная организация немедленно приостановила операции по счету. Для разблокировки потребовалось направить протокол общего собрания участников и обновленную выписку из ЕГРЮЛ.

Что делать: предоставить в банк решение о продлении полномочий директора или о его назначении (если он изменился).

Транзитные операции

«Антиотмывочный» закон требует от банков контролировать операции на суммы от 1 млн рублей. Это касается снятия и зачисления наличных на счет юрлица, переводов и других действий.

Здесь банки могут увидеть много разных подозрительных моментов. Например, если вы будете часто переводить крупные суммы кому-то другому.

Что делать: обосновать цель транзита — например, агентские схемы (где ваш бизнес становится агентом и перечисляет деньги от имени клиента без задержек) или международные платежи, для которых у вас должен быть пакет подтверждающих документов.

Спешное снятие наличных

Банки часто обращают внимание на обналичивание денег, особенно в крупных суммах. Они могут использоваться для коррупционных схем, незаконной деятельности, и отследить это будет трудно.

В практике Ирины Чеботаревой была ситуация, когда компания регулярно снимала крупные суммы наличных средств сразу после их поступления на счет. Подобные действия были восприняты банком как признаки обналичивания денежных средств, поэтому операции были приостановлены до представления детальных пояснений. Важно, что компания обосновывала снятие наличных представительскими расходами.

Что делать: связаться с банком и предоставить по его запросу документы, которые объяснят экономическую целесообразность снятия наличных. Это могут быть счета, инвойсы, накладные, бухотчетность — конкретный набор зависит от ситуации.

Рискованные операции и криптовалюта для физлиц

По словам Ирины Чеботаревой, в юридической практике встречаются случаи блокировки при операциях, которые связаны с офшорными юрисдикциями, онлайн-казино и криптовалютами.

Например, физлица приобрели криптовалюту, и им заблокировали счет. Попытки доказать банку прозрачность и законность операции результата не дали.

Что делать: связаться с банком, доказать происхождение денег — предоставить информацию о профиле на криптобирже, историю транзакций. Но даже так некоторые банки могут не разблокировать счет, все зависит от внутренней политики. В таком случае банк позволит вывести остатки денег, и на этом отношения с ним завершаются.

Поэтому лучше работать с криптовалютами и иными рискованными активами через отдельные счета и с осознанием возможных последствий.

Блокировку расчетного счета инициировала налоговая

Если предприниматель или компания нарушили Налоговый кодекс, ФНС начинает действовать по ст. 76 НК РФ. Проще говоря, приостанавливает операции по счетам в банках.

Здесь не так много ситуаций, которые могут привести к блокировке счета или счетов.

Компания не сдала отчетность вовремя

Если не сдать какую-либо налоговую декларацию — например, НДС, УСН, расчет страховых взносов, 6-НДФЛ, налоговая может заблокировать счет полностью.

Она вправе это сделать через 20 рабочих дней после дедлайна отчета. Например, если не сдали декларацию по НДС за 2-й квартал (дедлайн — 25 июля), то блокировка от налоговой поступит после 22 августа.

Что делать: отправить декларацию, которая не сдана. По словам Дмитрия Нелюбина, между сдачей отчета и разблокировкой счета обычно проходит 1–2 рабочих дня.

Компания не уплатила налоги

Если компания не полностью заплатила налоги и проигнорировала требования ФНС, то налоговая может принудительно списать задолженность со счетов компании. Сначала она отправит инкассовое поручение в банк, чтобы списать нужную сумму. Если не получится, то счета заблокируют.

Здесь возможны разные ситуации:

• Хватает денег на одном счете — спишут сумму недоимки с него.
• Не хватает денег на одном счете, а других счетов нет — его заблокируют.
• Не хватает денег на одном счете, но есть и другие счета — будут списывать в том числе и с них, чтобы собрать нужную сумму.

Если у вас несколько активных счетов, сложно угадать, какой окажется под ударом. Как объясняет Дмитрий Нелюбин, налоговая отправляет инкассовое поручение банку по одному счету на свой выбор.

Что делать: выяснить в ФНС сумму задолженности или посмотреть в личном кабинете налогоплательщика и оплатить ее.

Может случиться и такое, что вы точно уплатили все налоги, не нарушали срок подачи деклараций, а счет заблокирован и у вас на руках есть требование от ФНС. Если вы уверены, что это какая-то ошибка, обратитесь в онлайн-сервис налоговой «Оперативная помощь. Разблокировка счета и вопросы по ЕНС». Вопросы рассматривают в течение 24 часов.

Блокировку инициировали приставы

Если банк ни при чем и онлайн-сервис налоговой молчит о нарушениях с вашей стороны, то причиной блокировки может быть ФССП, Федеральная служба судебных приставов. Такое может случиться, если вы проиграли суд или, например, не оплатили штраф ГИБДД за машину, зарегистрированную на компанию.

Что делать: проверить по базе данных ФССП, какие исполнительные производства на вас открыты. Если задолженность справедлива, то оплатить ее.

Налоговая всегда была внимательна к нарушениям закона, а банки в последнее время ужесточают внимание к финансовым операциям и физлиц, и юрлиц. Поэтому попасть на внезапное ограничение расчетного счета несложно. Поэтому будьте осторожны при проведении платежей и других действий с деньгами, строго ведите всю документацию и обновляйте своевременно свои сведения в банке, следите за соблюдением требований налоговой.