Фокусы ИИС: какие нюансы стоит знать перед открытием инвестсчета

Почему важно закрыть «старые» ИИС

Ситуация: в 2026 году вы решили открыть новый, «длинный» ИИС-3, чтобы копить на будущее. Внесли 400 тысяч рублей, купили акции и уже мысленно возвращаете 52 тысячи налогового вычета. А через год налоговая вам отказывает.

Причина? Где-то у другого брокера у вас остался «спящий» ИИС, открытый пару лет назад с нулем на счете. Вы о нем забыли, а налоговая — нет.

Если нарушить, вы потеряете право на налоговые вычеты по обоим счетам. Поэтому, прежде чем открывать новый ИИС-3, обязательно убедитесь, что у вас нет действующих счетов, открытых ранее. Если есть, закройте или трансформируйте в новый ИИС-3.

Как можно обжечься с несколькими ИИС-3 одновременно

Закон разрешает иметь до 3 счетов ИИС-3 одновременно. Открывать их можно у одного брокера или у разных. Зачем? Это может стать основой для продвинутой стратегии — «лесенки счетов».

Суть простая:

• В 2025 году вы открываете первый ИИС.
• В 2026 — второй.
• В 2027 — третий.

Когда в 2030 году «созреет» первый счет, вы сможете его закрыть и забрать деньги. В 2031-м — второй. И так далее. В итоге вы создаете себе регулярный поток капитала, который не облагается налогом.

Звучит идеально, но здесь и кроется ловушка.

Теперь разберемся, как это работает на практике.

Ситуация 1: ваша цель — не платить налог с прибыли (вычет на доход). Здесь все отлично: закрытие одного счета никак не повлияет на другие. Стратегия «лесенки» работает идеально.

Ситуация 2: ваша цель — возвращать налог с зарплаты (вычет на взносы). У вас три ИИС-3. Вы каждый год пополняете один из них и получаете вычет на взносы. Через 5 лет вы закрываете первый счет (все по правилам!). Но с этого момента вы больше никогда не сможете получить вычет на взносы по двум оставшимся счетам.

Закон устроен так, что эта льгота «сгорает» для всех активных счетов после первого же закрытия.

Можно ли выводить купоны и дивиденды 

С 2025 года появилась долгожданная возможность выводить дивиденды с ИИС на обычный банковский счет.

Это вызывает немало споров и обращений к законодателям. 

По ИИС-1 и ИИС-2 все без изменений: купоны выводить можно, как и дивиденды.

Какие есть ограничения на покупку активов

На ИИС-3 вам доступен практически тот же набор инвестиционных инструментов, что и на обычном брокерском счете. Ключевое отличие лишь одно: запрещено покупать ценные бумаги иностранных эмитентов.

Можно ли получить вычет за неполный год

Раньше среди инвесторов был популярен один трюк: открыть ИИС в конце декабря, а закрыть через 3 года и 1 месяц в январе. Формально счёт действовал чуть больше трёх лет, но «захватывал» пять календарных годов. Это позволяло получить не три, а целых пять налоговых вычетов.

С января 2025 года в Налоговом кодексе появилось новое требование: договор на ведение ИИС должен действовать весь календарный год, в котором вы вносите взнос, за исключением года открытия счета.

То есть, если вы пополните ранее открытый ИИС в январе 2026 года, получить вычет со взноса при закрытии счета в этом же году уже не получится.

Что если забыть оформить вычет

Вы не обязаны оформлять вычет на взносы каждый год — имеете право запросить возврат сразу за несколько лет. Но только за три последних налоговых периода.

Вывод: не откладывайте оформление вычета надолго. Тем более что, получая деньги раньше, вы можете сразу реинвестировать их, увеличивая общую доходность.

Как ИИС ставит «черную метку» на акциях

Для российских инвесторов действует льгота долгосрочного владения (ЛДВ). Суть простая: если владели бумагой больше 3 лет без перерывов, налог на доход при продаже платить не нужно. Подробнее об этом механизме рассказывали в отдельной статье.

Раньше можно было закрыть ИИС типа А, перевести бумаги на обычный брокерский счет и применить ЛДВ. Причем срок владения засчитывался с даты покупки на ИИС. То есть можно было сначала получить все вычеты по ИИС, а потом еще и не платить налог по ЛДВ.

С 2025 года работает новое жесткое правило: если ценная бумага хотя бы один день «полежала» на ИИС, она навсегда теряет право на ЛДВ. Это как «черная метка», которую уже не смыть.

Как «переезд» ИИС к другому брокеру становится проблемой

Решили сменить брокера ради более выгодных тарифов? Отличная идея. Но если речь идет об ИИС — забудьте о простом и быстром переводе активов, как между обычными счетами.

Как это происходит? Ваш старый счет полностью закрывается, а у нового брокера открывается новый. Да, брокеры обменяются документами, чтобы сохранить для налоговой срок владения счетом, но сам процесс полон подводных камней.

Фьючерсы, опционы, драгметаллы, паи некоторых закрытых ПИФов — все это нельзя перевести с одного ИИС на другой. Перед «переездом» их придется принудительно продать. Неважно, в плюсе вы или в огромном минусе.

Вы рискуете зафиксировать убыток или упустить прибыль просто потому, что этого требует бюрократия, а не рыночная ситуация.

Какой официальный доход не подойдет для вычета

Ключевой принцип получения любого налогового вычета, включая вычет на взносы по ИИС, — это возврат уже уплаченного вами налога (НДФЛ). Именно поэтому некоторые категории граждан не могут им воспользоваться:

• безработные;
• студенты без трудоустройства;
• индивидуальные предприниматели на специальных режимах (УСН, патент), чьи доходы облагаются по иным ставкам, а не по стандартной шкале НДФЛ;
• самозанятые на НПД.

Чтобы вернуть 52 тысячи рублей в год (13% от 400 000 рублей), у вас должен быть доход, который облагается НДФЛ по стандартной или прогрессивной ставке (13%, 15% и до 22%) и входит в так называемую «основную налоговую базу».

Можно ли зачесть убытки на ИИС 

На обычных брокерских счетах инвесторы часто фиксируют убытки, чтобы платить меньше налогов. Как это происходит, рассказали в другой статье.

Многие инвесторы полагают, для налоговой оптимизации можно использовать и ИИС. Вот самые частые ошибочные сценарии, которые нужно иметь в виду:

• Зачет между ИИС и брокерским счетом невозможен. Налоговая отчетность ведется по разным кодам доходов, и «скрестить» убыток с ИИС с прибылью с обычного счета не получится.
• Зачет между разными ИИС — невозможно. Даже если оба счета открыты у одного брокера. 
• Зачет убытка при трансформации счета — невозможно. Если вы трансформируете старый ИИС в новый ИИС-3, убыток, полученный по старому счету, «сгорит» и не будет объединен с будущей прибылью на новом счете.

Как государство защитило деньги на ИИС-3

С 1 января 2026 года вступает в силу закон, который вводит систему страхования ИИС-3. Эта мера призвана защитить капитал инвесторов на случай банкротства брокера или управляющей компании.

Новая система во многом напоминает привычное страхование банковских вкладов.

• Максимальная выплата составляет 1,4 млн рублей.
• Если у вас открыто несколько ИИС-3 у одного брокера, общая компенсация по ним не превысит 1,4 млн рублей и будет распределена пропорционально.
• Если работаете с разными брокерами, то в случае банкротства каждого из них можете получить до 1,4 млн рублей.

Выплаты будет, если выполнится брокер или управляющая компания официально признаны банкротом и они не вернули вам активы в течение полугода с начала конкурсного производства.

Срок ожидания выплаты может достигать 12 месяцев.

Для реализации программы создают Фонд гарантирования ИИС. Формироваться он будет из регулярных взносов брокеров и управляющих компаний.