Малый бизнес осваивает новые налоговые правила. Как государство помогает предпринимателям?

Изменения в налоговом законодательстве, вступившие в силу с начала 2026 года, заставили тысячи предпринимателей срочно перестраивать свою деятельность, финансовые модели и бухгалтерию. Для многих работа с НДС стала новым сложным этапом, где ошибка может стоить очень дорого. Чтобы бизнес смог адаптироваться без потерь, государство запустило масштабную систему поддержки. Как она работает и какие инструменты доступны предпринимателям, — в материале «Ленты.ру».

Контекст

Параллельно с изменениями в налоговом законодательстве в России заработали специальные инструменты поддержки предпринимателей. Государство старается защитить их от лишних трат и типичных ошибок при переходе на новые правила. Меры поддержки реализуются по национальному проекту «Эффективная и конкурентная экономика», чтобы помочь бизнесу разобраться в налоговых вопросах.

Предприниматели могут получить экспертные консультации по налоговому и бухгалтерскому учету в новых условиях, а также в подборе оптимальной системы налогообложения. В некоторых регионах для бухгалтеров малых и средних компаний есть бесплатные курсы повышения квалификации по работе с НДС. Все это проводится на базе центров «Мой бизнес». Узнать подробности о программе и записаться на обучение можно в ближайшем отделении.

Особое внимание гарантировано предпринимателям, которые развивают бизнес в приоритетных для региона направлениях, например, технологические и производственные стартапы или проекты в сфере креативных индустрий.

Переходный период: что нужно знать

Государство дает малому и среднему бизнесу (МСП) время для адаптации к новым налоговым правилам. Соответствующие поправки Госдума утвердила в апреле 2026 года.

Например, бизнесменам, которые раньше были на патентной системе налогообложения, теперь стало проще перейти на УСН или сменить объект налогообложения. Кроме того, для них предусмотрен специальный налоговый вычет. А некоторые предприятия и вовсе могут быть освобождены от уплаты НДС в 2026 году. Это касается заведений общепита и тех, чьи доходы за прошлый год превысили 20 миллионов рублей только за счет процентов по вкладам и остаткам на банковских счетах.

Еще одна задача переходного периода заключается в том, чтобы предприниматели не потеряли доступ к важным для них мерам поддержки. Ведь для получения статуса субъекта МСП, который дает право на льготы, кредиты и субсидии, бизнес должен соответствовать определенным критериям по уровню доходов и численности сотрудников.

В этом году показатели прошлых лет учитываться не будут. Доходы от производства, от которых зависит получение поддержки и уплата страховых взносов, нужно будет считать только по текущему году. Это даст бизнесу передышку, возможность спокойно все пересчитать и подстроиться под новые налоговые условия.

И это далеко не весь перечень мер для адаптации бизнеса к новым налоговым правилам. Подробнее об этом на сайтах Минфина России и Федеральной налоговой службы.

По предложению Минэкономразвития объемы поддержки малого и среднего бизнеса за счет средств федерального бюджета в 2026–2028 годах будут увеличены. Например, в 2026 году такие предприятия смогут суммарно привлечь около 900 миллиардов рублей с помощью различных инструментов, предусмотренных нацпроектом «Эффективная и конкурентная экономика».

Введение периода адаптации и расширение господдержки уже привели к закономерному результату. С начала 2026 года в России в реестр МСП включено более 100 тысяч малых и средних предприятий. Из них 24 процента пришлось на приоритетные отрасли — обрабатывающие производства, IT, связь, туризм и научную деятельность.

И что не менее важно, многие бизнесмены, которые еще в декабре 2025 года задумывались о закрытии своего бизнеса, смогли приспособиться к новой налоговой реальности. «Лента.ру» поговорила с некоторыми из них.

Реальные МСП: Пермь

Владимир Смирнов живет в Перми и руководит частной «Школой футбольного мастерства». Сам он говорит, что «влюбляет мальчиков и девочек в футбол с 2011 года». Ребята всегда участвуют в турнирах и фестивалях и зачастую продолжают свой путь уже в профессиональном спорте.

Налоговая реформа застала основателя спортшколы врасплох. «За чередой профессиональной деятельности очень тяжело оставаться в курсе экономических и налоговых изменений, вот для чего, на мой взгляд, создан центр «Мой бизнес». В нем собраны профессионалы своего дела, которые всегда готовы провести бесплатные консультации на разные экономические темы», — поделился Владимир Смирнов.

С 2026 года предприниматель стал плательщиком НДС, и в центре «Мой бизнес» ему помогли разобраться «в вопросах реформы».

По его словам, консультант помог разобраться с изменениями и подсказал как применить налоговую льготу по НДС: для этого нужно получить лицензию. «В максимально короткие сроки удалось заполнить все документы и получить статус социального предприятия», — рассказал Владимир Смирнов.

Владимирская область

Артем Устинов, индивидуальный предприниматель из Владимирской области, тоже посетил недавно центр «Мой бизнес». С 2024 года он занимается автобизнесом — ремонтирует большие грузовые автомобили и спецтехнику. Предприятие арендует территорию в 1300 квадратных метров и является одним из самых крупных в городе. В месяц здесь ремонтируют 20-30 машин.

Раньше Артем использовал патентную систему налогообложения. Это специальный налоговый режим, когда предприниматель платит фиксированный налог независимо от своего дохода.

В 2026 году лимит годового дохода снизился с 60 до 20 миллионов: теперь оставаться на патенте могут компании, оборот которых меньше этой суммы. Предприятие Артема новый лимит «перешагнуло» и ему пришлось искать подходящую налоговую альтернативу.

Ямал

Александра Бондаренко из Ямало-Ненецкого автономного округа с 2022 года продает одежду и обувь на крупнейших маркетплейсах страны. На старте бизнеса у нее не было достаточного опыта в вопросах налогообложения, поэтому предпринимательница решила доверить эту задачу профессионалу. Она с самого начала обратилась за помощью к специалисту по налогам в региональный центр «Мой бизнес» и с тех пор регулярно у него консультируется. Текущий 2026 год не стал исключением.

«Конечно, это напрямую повлияло на деятельность: детальные разъяснения по налоговым расчетам позволили избежать серьезных затруднений и сосредоточиться на развитии бизнеса», — добавила Александра Бондаренко.

Как устроена система господдержки

Нацпроект «Эффективная и конкурентная экономика» объединил разнообразные способы поддержки бизнеса. Его цель — сделать жизнь предпринимателей проще, а запуск полезных компаний — легче.

Работа ведется в разных направлениях, например, в соответствии с целями и задачами нацпроекта, проведена реформа по упрощению документооборота. Уже сейчас получить лицензию и разрешение на деятельность можно через «Госуслуги», при этом не нужно собирать кипы бумаг или устраивать забег по ведомствам. Бюрократическая нагрузка заметно снизилась: количество документов для оформления лицензий уменьшилось в два раза, а для разрешений — в полтора.

В этих центрах предприниматели могут получить бесплатные консультации, образовательную, методологическую или финансовую помощь, научиться грамотно планировать бизнес, разработать маркетинговую стратегию, запустить рекламу или улучшить дизайн продукции. Специалисты центров помогают разобраться в мерах поддержки, правильно оформить заявки на гранты или субсидии, а также предлагают услуги по юридическому и бухгалтерскому сопровождению.

Комплексную поддержку малый и средний бизнес может получить и на Цифровой платформе МСП.РФ, оператором которой является Корпорация МСП. Это государственный агрегатор для предпринимателей, самозанятых и тех, кто только планирует начать свой бизнес.

Эти меры поддержки адресованы компаниям, которые находятся на разных этапах развития. На платформе есть сервис регистрация бизнеса, консультации, образовательные курсы, инструменты для оценки рынка и расчета бизнес-плана, конструктор документов, обзор нововведений в законодательстве, а также каталог франшиз.

Также на платформе предпринимателям доступны сервис досудебного обжалования, формы подачи заявки на получение льготных кредитов и многое другое. Благодаря бесшовной интеграции с ведомственными системами процесс заполнения необходимой для получения поддержки документации сократился с 1 дня до 15 минут.

На что можно получить льготный кредит

Льготное финансирование МСП сегодня нацелено на развитие предприятий в приоритетных отраслях, которые формируют экономику предложения.

Заявки на получение финансирования по льготным программам для бизнеса можно подать на цифровой платформе МСП.РФ. Сегодня для производителей станков и промышленных роботов доступны кредиты с льготной ставкой 5 процентов на первый год кредитования.

Также на платформе доступна специальная программа Минэкономразвития России и Корпорации МСП для малых технологических компаний (МТК). Она предусматривает плавающую ставку, которая формируется по формуле «ключевая минус 7 процентов». Например, на середину апреля ставка кредитования составила 8 процентов. Если планка ЦБ опустится до 10 процентов и ниже, кредиты будут предоставляться по фиксированной ставке 3 процента.

Получателями таких займов могут стать малые технологические компании с выручкой от 100 миллионов до 4 миллиардов рублей и темпом роста выручки (CAGR) 10 процентов за два года. В 2026 году объем финансирования по этой программе составит 20 миллиардов рублей.

В моногородах и особых экономических зонах (ОЭЗ) предприниматели могут получить льготные кредиты по ставке от 6 процентов по новой программе Минэкономразвития России и Корпорации МСП, которая стартовала в конце 2025 года. Перечень моногородов и ОЭЗ, попавших в программу, утвержден Минэкономразвития и доступен на МСП.РФ. Объем финансирования по программе в этом году составит более 1 миллиарда рублей.

Суммарно они составят в 2026 году 108 миллиардов рублей, а значит бизнес сможет привлечь не менее 216 миллиардов рублей заемного финансирования. Лимиты таких поручительств на второй квартал уже доведены до банков-партнеров.

Также в этом году Корпорация МСП сохранит низкие ставки по программе льготного лизинга для малого бизнеса в сфере обрабатывающих производств и легкой промышленности — 6 процентов для российского оборудования и 8 процентов для зарубежного.

Поддержка малого и среднего бизнеса по линии региональных гарантийных организаций (РГО) и государственных микрофинансовых организаций (ГМФО), входящих в Национальную гарантийную систему (ее оператором является Корпорация МСП) также сохранится. Льготные займы ГМФО можно получить как очно, так и онлайн через платформу: для их оформления организован специальный сервис на МСП.РФ. Средняя ставка по микрозаймам, полученным в 2025 году составила 8,5 процента.

Так государственная поддержка помогает бизнесу адаптироваться к любым переменам, а предпринимательская инициатива становится важным инструментом развития экономики отдельных регионов и всей страны.