Что делать, если работодатель просит открыть ИП и почему это обернется штрафами для всех

Почему работодатель предлагает оформить ИП

Если вместо трудового договора работодатель просит открыть индивидуальное предпринимательство (ИП), потому что так вы «получите больше денег», «будете свободнее» или «даже начнете собственное дело под его крылом», то не стоит соглашаться сразу. 

В части о деньгах он, возможно, вас и не обманывает, но умалчивает о главных минусах такого лайфхака. На практике это почти всегда означает, что компания хочет сэкономить на вас, переложив свои законные расходы и риски на ваши плечи.

Но в чем конкретно заключается эта «экономия» для начальника и вас? Все дело в обязательных платежах государству — страховых взносах и налогах.

Кто и сколько платит за социальную защиту

За штатного сотрудника платит работодатель. С вашей зарплаты он обязан перечислять следующие страховые взносы:

• в Пенсионный фонд (ПФР) — 22%. Если годовой доход превысит 1 917 000 рублей, ставка снижается до 10%, но только на сумму превышения.
• в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) — 5,1%.
• в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9% (на случай болезни или декрета).

Плюсом идет отдельный процент на страхование от несчастных случаев на производстве — от 0,2% до 8,5%. Размер отчислений в этом случае зависит от опасности производства, условно на заводе или в шахте он может быть 8,5%, а в ретейле — 0,2%.

Итого: базовая нагрузка на работодателя — 30% (22% + 5,1% + 2,9%) от вашей официальной зарплаты плюс взнос за травматизм. Эти отчисления формируют вашу пенсию, дают право на бесплатную медицину и оплату больничных.

Индивидуальный предприниматель (например, на упрощенной системе налогообложения (УСН)) платит сам и по-другому:

1. Фиксированные страховые взносы «за себя» — ежегодная обязательная плата за статус ИП, в 2026 году она составит 57 390 рублей. Если он открыл ИП не в начале года, то сумма будет ниже.
2. Единый налог (6% от дохода) — если он применяет упрощенную систему налогообложения.
3. Дополнительный 1% в ПФР — если годовой доход превысил 300 000 рублей, то на это превышение и накладывается дополнительный процент.

Когда вы становитесь штатным сотрудником, компания несет за вас финансовую ответственность, отчисляя эти 30%. Именно поэтому «на руки» вы получаете сумму за вычетом НДФЛ в 13%, но с полным социальным пакетом.

Когда же работодатель просит открыть ИП, он планирует снять с себя эту 30%-ную нагрузку. Он платит вам вознаграждение по договору, а вы со своих денег должны заплатить государству и фиксированные взносы, и налог.

Минусы оформления работником ИП

Разница в деньгах (причем зачастую довольно скромная) — это не такое значительное преимущество, особенно на фоне всех будущих потерь. Гораздо важнее то, чего вы лишаетесь в правовом поле. Статус индивидуального предпринимателя кардинально меняет ваши отношения с работодателем, превращая его в «заказчика» и лишая вас защиты Трудового кодекса РФ.

Когда вы оформляете ИП по просьбе начальника, то добровольно отказываетесь от всего, что гарантирует государство работнику, например:

• Оплачиваемый отпуск. У ИП его просто нет, а это значит, что работодатель может вообще не отпустить вас на отдых. А если вам и удастся вырваться на недельку, то вам придется брать ее за свой счет.

• Оплата больничных и декретных.

• Защита от увольнения. Вас могут уволить в любой момент и одним днем, просто расторгнув договор без выходного пособия и объяснения причин. Никаких компенсаций вам при этом не положено, если это не прописано в договоре (а это, скорее всего, прописано не будет).

• Гарантии по переработкам. Нет ограничений на работу ночью, в выходные, праздники и сверхурочно. Все решается «по договоренности», но зачем переплачивать сотруднику, когда он по закону не может даже пожаловаться.

• Охрана труда. «Заказчик» не обязан обеспечивать вам безопасные условия труда, он не несет ответственности, если вы получите травму на его территории.

• Имущественная ответственность. Это один из самых серьезных рисков. Если вы как ИП оказываете услуги клиентам компании (например, ремонтируете технику), то при такой схеме вы оказываетесь «прокладкой» между своим руководителем и конечным клиентом. За претензии по качеству, гарантийный ремонт или возврат денег в таком случае вы будете отвечать лично, в том числе имуществом (квартирой, машиной, сбережениями).

Помимо потери прав на вас сваливается груз обязанностей настоящего бизнесмена: ведение бухгалтерского и налогового учета, сдача отчетности, постоянное взаимодействие с налоговой инспекцией и фондами.

Работодатель может пообещать, что все будет делать за вас, но эти обещания часто не выполняются, и в итоге работник остается один на один с государственными органами и риском штрафов.

Нужно еще учитывать и то, что, даже если компания будет помогать с документами до последнего, после увольнения работнику предстоит самостоятельно закрывать статус ИП, сдавать налоговую отчетность, оплачивать обязательные взносы в социальные фонды и так далее. Если не выполнить эти обязанности вовремя, то можно навлечь на себя персональные санкции от контролирующих органов.

К тому же нужно учесть, что уголовным законодательством России (статья 173.1 УК РФ) предусмотрена ответственность за незаконную регистрацию физического лица в качестве ИП. А незаконной ее могут признать в случае, если гражданин оформил ИП, но предпринимательской деятельностью заниматься не планировал — как раз обсуждаемый случай.

Чем проверка налоговой грозит сотруднику с ИП

Представим, что вы согласились на роль «ИП-сотрудника». Работа идет, деньги поступают, однако у этой схемы есть фундаментальный изъян — она основывается на имитации предпринимательской деятельности. Рано или поздно на это может обратить внимание Федеральная налоговая служба, которая прекрасно знает о таких схемах.

Особенно сильное подозрение вызывают случаи, когда в компании несколько сотрудников разом решили «уйти в бизнес» или если у фирмы маленький штат, зато огромный список субподрядных ИП-партнеров.

Если вскрывается схема «ИП вместо сотрудников», налоговая смотрит на обоих участников:

• У работодателя: доначисляют не уплаченные за «псевдосотрудника» налоги и все страховые взносы, дополнительно налагают крупные штрафы и пени.
• У самого ИП: проверяют, правильно ли он учитывал доходы, не злоупотреблял ли льготным налоговым режимом, вовремя ли платил фиксированные взносы. За ошибки в отчетности, просрочку платежей или скрытые доходы ему грозит взыскание от ФНС.

Что делать, если работодатель настаивает на ИП

Шаг 1. Четко и аргументированно откажитесь.

Вы можете сослаться на Трудовой кодекс. Объясните, что если работать вам придется по графику и согласно правилам компании, то законно оформить именно трудовой договор, а не что-либо другое.

Шаг 2. Все фиксируйте.

Если работодатель продолжает настаивать и просит оформить ИП или не хочет брать вас на работу по трудовому договору, начинайте собирать доказательства: отказ в приеме на работу, переписку по электронной почте или в мессенджерах и так далее. 

Если же вы уже работаете как ИП-сотрудник, то сохраняйте графики, отметки в системах учета, рабочие задачи и прочее. Эти документы понадобятся вам для обращения в контролирующие органы.

Шаг 3. Обращайтесь за защитой в государственные инспекции.

1. Государственная инспекция труда (ГИТ). Это основной орган, который контролирует соблюдение трудового законодательства. Подать жалобу можно онлайн через сайт Онлайнинспекция.рф. Инспекция проведет проверку и выдаст работодателю предписание заключить с вами трудовой договор.

Даже если вы какое-то время проработали как ИП, работодателя обяжут предоставить вам все положенные гарантии и выплаты (отпускные, больничные и так далее) за весь период работы.

2. Прокуратура. Она следит за исполнением законов, в том числе и трудовых. Обращение в прокуратуру также гарантирует проверку — не нарушает ли работодатель ваши права.

3. Суд.

Это самый затратный по времени способ. Вы можете подать исковое заявление в районный суд с требованием:

• признать отношения трудовыми (если вы уже начали работу);
• обязать работодателя заключить трудовой договор (если вам отказали в приеме).

Решение суда обязательно для исполнения, однако работодатель может подать апелляцию, и тогда процесс затянется.