Налоговый вычет на детей в 2025 году: размер выплат, как подать и как получить

С 1 января 2025 года в России изменятся правила получения налогового вычета на детей: суммы вырастут, а оформление будет происходить автоматически. Теперь из дохода родителя от НДФЛ освободят 2800 рублей за второго ребенка и 6000 рублей — за третьего и последующих. Зачем нужен налоговый вычет на ребенка, как его рассчитать, кто имеет на него право и как его оформить — в материале «Ленты.ру».

• Что такое налоговый вычет на детей
• Кто может получить вычет на детей
• Кто не сможет получить вычет на детей
• Размер вычета на детей
• Как рассчитать налоговый вычет
• Кто может получить вычет в двойном размере
• Как оформить налоговый вычет на ребенка

Что такое налоговый вычет на детей

Налоговый вычет на детей — это частичное освобождение заработка человека, который растит ребенка, от подоходного налога. То есть если россиянин официально работает и с его зарплаты отчисляется НДФЛ, то начиная с месяца рождения ребенка определенная сумма заработка взрослого освобождается от налога.

Происходит это так: при устройстве на работу гражданин может принести копию о рождении ребенка в бухгалтерию и написать заявление на вычет. Работодатель сам оформит необходимые документы, а затем ежемесячно будет отнимать от зарплаты россиянина сумму вычета и лишь с оставшейся суммы платить стандартный НДФЛ в 13 процентов.

Вычет на ребенка входит в число стандартных. Простыми словами — это скидка на налог.

Кто может получить вычет на детей

Право на вычет имеют все те, кто официально растит ребенка, а именно:

• родители;
• супруг или супруга родителя;
• усыновители;
• опекуны;
• попечители;
• приемные родители;
• супруги приемных родителей.

При этом налоговый вычет на детей ввели для того, чтобы поддержать малоимущих россиян, поэтому правительство установило лимит годового дохода для получения вычета. В 2024 году размер лимита составляет 350 тысяч рублей, но его решили увеличить.

Выплаты прекращаются, когда общий заработок за год превышает этот потолок. Таким образом, чтобы получать налоговый вычет на детей каждый месяц, нужно зарабатывать не больше 29 166 рублей. А если зарплата родителя составляет, например, 70 тысяч рублей, то годовой лимит в 350 тысяч будет достигнут к маю — в июне вычет к его заработку применяться уже не будет.

С какого дохода можно получить вычет

Кроме людей с белой зарплатой, право на вычет имеют предприниматели, которые платят налоги по основной системе налогообложения. Также вычет распространяется и на другие виды доходов, облагаемых налогом:

• премии;
• отпускные;
• больничные;
• материальная помощь;
• средства по срочным договорам;
• доходы от аренды (если сдаете недвижимость физическим лицам);
• средства, получаемые по договорам гражданско-правового характера.

Кто не сможет получить вычет на детей

Не смогут получить налоговый вычет на ребенка:

• супруги попечителей;
• супруги опекунов;
• супруги усыновителей;
• пенсионеры
• безработные.

Также оформить вычет не смогут предприниматели, которые платят налоги по остальным системам налогообложения — например, упрощенной или патенту. Не получится вернуть средства и самозанятым, а также всем остальным, кто не платит НДФЛ.

Размер вычета на детей

В 2024 году действовали следующие размеры стандартного налогового вычета на детей:

• 1400 рублей — на первого и второго ребенка;
• 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 рублей — на ребенка-инвалида;
• 6000 рублей — на ребенка-инвалида, если его растят опекуны, попечители, приемные родители или супруги приемных родителей.

Выступая с ежегодным посланием Федеральному собранию 29 февраля 2024 года, президент России Владимир Путин предложил увеличить размер налогового вычета на ребенка: в два раза — на второго, до 2,8 тысячи рублей, и до шести тысяч рублей — на третьего и последующих детей. Изменения вступят в силу с 1 января 2025 года.

Налоговый вычет на детей в 2025 году

• 1400 рублей — на первого ребенка;
• 2800 рублей — на второго ребенка;
• 6000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
• 12 000 рублей — на ребенка-инвалида;
• 12 000 рублей — на ребенка-инвалида, если его растят опекуны, попечители, приемные родители или супруги приемных родителей.

Налоговый вычет можно получить на ребенка до 18 лет. Сроки выплат продлевают до 24 лет, если он учащийся очной формы обучения в вузе или средне-специальном учебном заведении.

Важно, что, даже когда на первого и последующих детей налоговый вычет перестает распространяться, их младшие братья и сестры считаются вторыми, третьими (и так далее) детьми. И им положены соответствующие стандартные вычеты на детей. На недееспособных детей налоговый вычет распространяется в любом возрасте.

Как рассчитать налоговый вычет

Сумма налогового вычета умножается на 0,13, получившееся число будет именно той «скидкой», которую получат родители ребенка.

Например, Ольга и Кирилл женаты и воспитывают одного ребенка. Они оба работают официально и получают белую зарплату — по 50 тысяч рублей. Таким образом, каждый из них может оформить налоговый вычет и сохранить в семейном бюджете по 182 рубля в месяц: 1400 рублей х 0,13 = 182 рубля. Если бы у ребенка была инвалидность, и мать, и отец могли бы получить по 1560 рублей: 12 тысяч рублей х 0,13 = 1560.

При этом в 2024 году получать налоговый вычет можно только до месяца, в котором доход родителя превысит с начала года 350 тысяч рублей. Ольга и Кирилл, которые получают по 50 тысяч рублей в месяц, достигнут этого лимита в июле. Следовательно, и налоговая скидка для них в последний раз в текущем году будет действовать в июле.

Если детей двое, то получить вычет можно за каждого из них. Например, Оксана и Олег воспитывают сына и дочь и зарабатывают 40 и 45 тысяч рублей в месяц соответственно. В 2025 году и мать, и отец могут получать налоговый вычет по 546 рублей: (1400 рублей + 2800 рублей) x 0,13 = 546.

Если у одного из детей есть инвалидность, размер вычета будет больше: (1400 рублей + 12 000 рублей) х 0,13 = 1742 рубля в месяц. При этом право на налоговую скидку в полном размере у Оксаны будет до августа, а у Олега — до июля, так как к этому времени они исчерпают максимальный годовой лимит дохода.

Кто может получить вычет в двойном размере

Если ребенка воспитывает только один родитель, ежемесячно он может получить вычет в двойном размере. Таким образом, экономия составит:

• если ребенок один — 364 рубля (3120 рублей, если ребенок инвалид);
• если детей двое — 1092 рубля;
• если детей трое — 1820 рублей.

Также вычет в двойном размере может получить один из родителей, если второй решил от него отказаться.

Как оформить налоговый вычет на ребенка

Подавать заявление и документы нужно только для первого получения вычета. Дальше оформление происходит автоматически. Это значит, что родителям и усыновителям не придется писать заявления и предоставлять документы в инстанции.

Впервые оформить налоговый вычет на ребенка нужно по заявлению работодателю.

Документы для получения налогового вычета на детей

Следующие документы нужны для получения налогового вычета через работодателя.

• Копии свидетельства о рождении ребенка и всех остальных детей в семье, даже если некоторые уже совершеннолетние.
• Копии решений об усыновлении (удочерении).
• Копии решений об установлении опеки или попечительства.
• Копия справки из образовательного учреждения, если ребенку от 18 до 24 лет. Важно: в справке должны быть указаны период и форма обучения.
• Копия свидетельства о браке (либо заявление одного из родителей о том, что ребенок находится на совместном иждивении; также подойдет копия соглашения об уплате алиментов, исполнительного листа или решения суда о перечислении алиментов).
• Копии справки об инвалидности (если ребенок признан инвалидом).
• Заявление второго родителя на отказ от вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы, если первый написал заявление о предоставлении вычета в двойном размере.
• Копии документа, подтверждающего статус единственного родителя. К нему также прилагается заявление о получении вычета в двойном размере.

Как подать заявление через работодателя

Родитель должен написать заявление на стандартный налоговый вычет на имя работодателя в свободной форме: на сайтах государственных учреждений есть образцы. К заявлению необходимо приложить копии документов, подтверждающих право получения вычета.

Пока действует трудовой договор, работодатель будет предоставлять сотруднику налоговый вычет за каждый месяц. Причем это не отдельная выплата. На сумму вычета увеличится зарплата сотрудника. И вернуть вычет через работодателя можно только за текущий год.

Выплата закончится, когда общая сумма годового дохода достигнет 450 тысяч рублей. Также выплата вычета прекращается при расторжении трудового договора.

Когда могут отказать в вычете на детей

Отказать в налоговом вычете на детей могут, если неправильно заполнены документы. Тогда налоговая вернет заявление. Другие причины — несоблюдение условий выдачи налогового вычета. Например, если один из родителей — самозанятый, но при этом подается на вычет. Или родители не являются резидентами РФ и вообще не платят налоги в нашей стране.